Sale and Lease Back – Schnelle Liquidität für Unternehmen
Aus stillen Reserven wird Eigenkapital
Was ist Sale and Lease Back?
Bei Sale & Lease Back handelt es sich um eine Finanzierung, bei der ein Unternehmen Anlagegüter (z. B. Fahrzeuge, Maschinen, Immobilien oder Grundstücke) an eine Leasinggesellschaft verkauft, und diese anschließend unmittelbar zu einem vorab festgelegten Zinssatz (üblicherweise 7 bis 14 Prozent p. a.) zurückleast. In Folge erhält das leasingnehmende Unternehmen Liquidität ohne Einschränkungen im operativen Geschäft, da die Leasinggüter das Unternehmen niemals physisch verlassen. Nach Ablauf des Leasingvertrags (i. d. R. 48 Monate) hat das Unternehmen die Möglichkeit, die Güter von der Leasinggesellschaft zurückzukaufen.
Es gibt drei Faktoren, die einen Einfluss auf den Rückkaufpreis haben:
- Die Abnutzung der Güter (berechnet über Afa-Tabelle)
- Der Zins während der Leasinglaufzeit
- Der Wunsch des Kunden
Eine höhere monatliche Leasingrate führt üblicherweise zu einem niedrigeren Rückkaufpreis (vice versa). Auch die Art des geleasten Produkts hat einen großen Einfluss: Ein Computer hat eine niedrigere Nutzungsdauer und einen höheren Wertverlust als ein Auto – folglich ist der Rückkaufpreis für den Computer auch niedriger.
Sale and Lease Back: Machen Sie direkt verfügbares Kapital aus Ihrem Anlagevermögen
Immobilien, Maschinen, Fuhrpark und mehr – dieses Anlagenkapital ist für Unternehmen wichtig, aber nicht flexibel verfügbar, wenn schnelle Liquidität gefragt ist. Sale-and-Lease-back ändert das. Indem stille Reserven verkauft und dann direkt zurück-geleast werden, ist schnell Eigenkapital verfügbar. Zu den Vorteilen der Finanzierungsform zählen unter anderem ein geringes Risiko sowie Steuervorteile. Gerade kleine und mittelständische Unternehmen greifen gern auf diese Finanzierungsform zurück.
Sie möchten von den Vorteilen der Sale-and-Lease-back Finanzierung profitieren? Dann lassen Sie sich von uns beraten.
Sale-and-Lease-back gilt als eine der modernsten Formen des Leasings. Die Finanzierung ermöglicht es, stille Reserven im Unternehmen zu aktivieren und so Ihre Liquidität zu steigern. Wir vergleichen die Angebote verschiedener renommierter Anbieter und finden die beste Lösung für Sie! Kontaktieren Sie uns für ein kostenfreies und unverbindliches Erstgespräch!
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Tobias Binder
Finanzierungsberater, Corporate Finance
Andreas Pappas
Finanzierungsberater, Corporate Finance
Sale and Lease Back Erklärung als Video
Wie funktioniert Sale and Lease Back und wie genau kann auch Ihr Unternehmen davon profitieren? Kompakte Infos über das Sale and Lease Back Verfahren und seine Vorteile erhalten Sie in unserem Erklär-Video.
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Die Vorteile von Sale and Lease Back auf einen Blick
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Schnelle Liquiditätserhöhung
Durch den Verkauf und das direkt damit verbundene Leasing wird aus stillen Reserven schnell Eigenkapital, das Sie flexibel einsetzen können. -
Geringes Risiko
Bei Sale-and-Lease-back sind anders als bei einem Bankkredit oder anderen Darlehen keine zusätzlichen Sicherheiten nötig, um die Finanzierung zu realisieren. -
Steuervorteile
Da die Leasing-Kosten eine betriebliche Aufwendung darstellen, fließen sie in die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens mit ein und senken so die Steuerlast. -
Mehr Flexibilität
Bei der Liquiditätsgewinnung durch eine Sale-and-Lease-back Finanzierung sind Sie nicht wie beim Kauf langfristig gebunden, sondern bleiben flexibel.
Sale and Lease Back - Beispiele aus der Unternehmens-Praxis
Für viele Unternehmen, die sich mit dem Thema Sale-and-Lease-back befassen, wirkt diese Form der Finanzierung zuerst abstrakt. Dabei ist sie vielfältig einsetzbar und damit für eine große Bandbreite an Unternehmen geeignet.
Immobilien
Eigene Immobilien binden meist enorm viel Eigenkapital. Ist eine kostenintensive Expansion geplant oder befindet sich das Unternehmen in finanziellen Nöten, kann eine solche Kapitalreserve den entscheidenden Unterschied machen. Eine Sale-and-Lease-back Finanzierung macht diese Reserven nutzbar. Zu den Immobilien, die für diese Finanzierungsform in Frage kommen, zählen neben klassischen Bürogebäuden auch Lager- und Fertigungshallen sowie spezielle Labore. Ob es sich um einen Neubau oder eine langjährig genutzte Immobilie handelt - entscheidend ist vor allem der bauliche Zustand. Mehr erfahren
Volumen: ab 7-8 Millionen Euro
Laufzeit: individuell
Maschinen
Gerade für Betriebe und Unternehmen aus dem produzierenden Gewerbe kann sich eine Sale-and-Lease-back Finanzierung lohnen. So können etwa Fertigungsmaschinen oder Anlagen verkauft und anschließend günstig geleast werden, um die Produktion wie gewohnt fortzuführen. Sind die Maschinen jedoch sehr spezifisch oder handelt es sich um Spezialanfertigungen, ist eine entsprechende Finanzierung meist schwierig.
Hier bietet sich das Sale-and-Lease-back Verfahren sowohl für alte als auch für neue Maschinen an. Dabei ist zu berücksichtigen, dass sich bei gut gepflegten Maschinen in der Regel bessere Konditionen realisieren lassen. Bei der Neuanschaffung ist wiederum ein möglicher früher Preisverfall der Maschinen einzukalkulieren. Mehr erfahren
Volumen: ab 200.000 Euro
Laufzeit: individuell
Kraftfahrzeuge
Ob große Fahrzeugflotte oder einzelne Spezialfahrzeuge - der Fuhrpark ist für Unternehmen in der Regel ein großer Kostenfaktor. Über das Sale-and Lease-back von Kraftfahrzeugen können diese Kosten jedoch deutlich reduziert werden, um finanzielle Freiräume für andere Anschaffungen oder Investitionen zu schaffen. Die Fahrzeuge werden direkt vom Finanzierungs-Partner zurückgeleast, wodurch auch die Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltungen der Fahrzeuge sinken. Gleichzeitig kann die gesamte Fahrzeug-Flotte weiterhin wie zuvor eingesetzt werden – nun allerdings zu günstigeren Konditionen. Mehr erfahren
Volumen: ab 100.000 Euro
Laufzeit: individuell, typischerweise 4 Jahre
Dies sind nur einige exemplarische Beispiele für Felder, auf denen Unternehmen von einer Sale-and-Lease-back Finanzierung wirtschaftlich profitieren können. Mit unserer Unterstützung finden Sie heraus, wie Sie diese Finanzierungsform am besten für sich und Ihr Unternehmen nutzen.
Fallbeispiele ausgewählter Sale and Lease Back Kunden
Abhängig von der spezifischen Branche gibt es unterschiedliche Möglichkeiten für Unternehmen, eine Sale-and-Lease-back Finanzierung gewinnbringend zu nutzen.
Der Sale and Lease Back Ablauf im Detail
Wenn ein Unternehmen Geld braucht, ist die klassische Variante oft ein Bankkredit. Sale-and-Lease-back stellt eine alternative Finanzierungsform dar. Wie der Name Sale-and-Lease-back bereits sagt, besteht diese Finanzierung aus zwei Komponenten: Verkauf und Leasing.
1. Verkauf
Als Alternative zu einem Bankkredit kann ein Unternehmen seine stillen Reserven, also sein Anlagevermögen, veräußern. Das können Sachgegenstände wie Immobilien, Maschinen oder der Fuhrpark sowie auch Immaterielles wie Patente sein. Um die Liquidität des Unternehmens zu steigern, werden solche Güter an einen Sale-and-Lease-back Anbieter verkauft und sofort wieder zurückgeleast.
Handelt es sich beispielsweise um eine Maschine, kann diese bereits vollständig oder auch teilweise abgeschrieben sein. Beim Verkauf einer stillen Reserve sinkt das Anlagevermögen des Unternehmens und zugleich steigt die Eigenkapitalquote. Das Unternehmen hat seine Liquidität um ein Vielfaches gesteigert.
2. Leasing
Der Verkauf der Güter ist direkt an das nun folgende Leasing gekoppelt. Sie verbleiben ohne Unterbrechung im Gebrauch des Verkäufers und können wie bisher genutzt werden. Die laufenden Leasingkosten können steuerrechtlich geltend gemacht werden. Als betriebliche Aufwendung verringern sie anteilig den Gewinn und damit auch die Steuerlast.
Damit ist das Sale-and-Lease-back Verfahren nicht nur eine besonders risikoarme und flexible Finanzierungsform, sondern ist für Unternehmen auch in der Praxis einfach umsetzbar. Die jeweiligen Konditionen und Eckpunkte der Finanzierung können jedoch zwischen den Anbietern variieren.
Weitere Informationen zu Sale and Lease Back
Sale and Lease Back für KMUs: Die Beliebtheit steigt an
Dank seiner spezifischen Vorteile wird das Sale-and-Lease-back Verfahren immer häufiger im produzierenden Gewerbe genutzt. Die moderne Finanzierungsform zur Liquiditätsbeschaffung ist dabei auch für KMUs – also kleine und mittelständische Unternehmen – sehr sinnvoll, da neben den direkten Liquiditätsvorteilen das Risiko klein ist, während das Unternehmen weiterhin planbar wirtschaften kann.
Unser Ziel ist es, Unternehmern den schnellen Zugang zu günstigen Finanzierungen zu ermöglichen. Um das zu erreichen, arbeiten wir unabhängig und beraten jeden Unternehmer individuell, um den besten Finanzierungspartner zu finden.
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