Bargeld im Tresor

Das Sale and Lease Back Ver­fahren

Anlagegüter verkaufen und zurück leasen – und schnellstmöglich Liquidität generieren
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Was ist Sale-and-lease-back?

Sale-and-lease-back erlaubt einem Unternehmen, die in seinem Anlagevermögen gebundenen Mittel freizusetzen und sich so schnell und unkompliziert Liquidität zu verschaffen. Seit einigen Jahren entdecken immer mehr KMU die Vorteile dieser Finanzierungsmethode.

Bei Sale-and-lease-back verkauft ein Unternehmen Bestandteile seines Anlagevermögens an einen Leasinggeber, um sie sofort wieder zurückzuleasen. Dadurch generiert das Unternehmen Liquidität, ohne Fremdkapital aufnehmen zu müssen. Als Leasingobjekte dienen meist Immobilien, Firmenfahrzeuge, Produktionsmaschinen oder IT-Anlagen. Am Ende der Vertragslaufzeit kann sich das Unternehmen in der Regel entscheiden, ob es die Objekte weiterleasen, zum vereinbarten Rückkaufpreis zurückerwerben oder der Leasinggesellschaft überlassen will. Der Rückkaufpreis richtet sich üblicherweise nach dem Wertverlust durch die Abnutzung, der sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gemäß AfA-Tabelle berechnet. Die durchschnittliche Laufzeit eines Sale-and-lease-back-Vertrages liegt bei 48 Monaten.

Handwerker stellt Rechnung

Auch für kleinere Unter­nehmen ge­eignet

Im Gebiet der Unternehmensfinanzierungen gibt es massenhaft Möglichkeiten, die Liquidität des Unternehmens zu steigern um beispielsweise die Expansion von Geschäftsbereichen zu bewerkstelligen. Klassische Finanzierungen laufen dabei meist über einen Kredit bei der Hausbank. In den letzten Jahren, aber sicher seit Basel II, ist die Unternehmensfinanzierung nicht mehr so leicht, insbesondere für kleinere Unternehmen. Doch auch hier hat sich ein neuer Markt an alternativen Finanzierungen aufgetan, eine davon ist das Sale-and-Lease-back Verfahren.

So läuft Sale-and-Lease-back ab

Bewertung der Vermögenswerte
Der erste Schritt beim Sale-and-Lease-back ist die Bewertung der Vermögenswerte, die das Unternehmen verkaufen möchte. Dazu gehören Immobilien, Maschinen, Fahrzeuge oder andere Betriebsmittel. Eine unabhängige Bewertung durch einen Gutachter wird durchgeführt, um den aktuellen Marktwert der Vermögenswerte zu ermitteln.
Identifizierung des Investors
Nachdem die Vermögenswerte bewertet wurden, muss das Unternehmen einen Investor finden, der bereit ist, die Vermögenswerte zu kaufen und sie anschließend zurück zu leasen. Dies kann ein Finanzinstitut, ein privater Investor oder ein spezialisierter Sale-and-Lease-back-Anbieter sein.
Verhandlungen über die Konditionen
Sobald ein Investor identifiziert wurde, beginnen die Verhandlungen über die Bedingungen des Sale-and-Lease-back. Dazu gehören der Verkaufspreis der Vermögenswerte, die Mietkonditionen für den Leasingvertrag, die Laufzeit des Leasingvertrags und andere relevante Bedingungen.
Abschluss des Vertrags
Nachdem die Verhandlungen abgeschlossen sind und beide Parteien sich einig sind, wird ein Vertrag aufgesetzt, der die Vereinbarungen festhält. Dieser Vertrag umfasst alle Details des Sale-and-Lease-back, einschließlich der Rechte und Pflichten beider Parteien sowie der Bedingungen für die Rückgabe der Vermögenswerte am Ende des Leasingvertrags.
Verkauf der Vermögenswerte und Leasingvereinbarung
Sobald der Vertrag unterzeichnet ist, verkauft das Unternehmen die Vermögenswerte an den Investor gemäß den vereinbarten Bedingungen. Anschließend schließt das Unternehmen eine Leasingvereinbarung ab, um die Nutzung der Vermögenswerte zurückzuerlangen. Diese Leasingvereinbarung regelt die monatlichen Leasingzahlungen, die Laufzeit des Leasingvertrags und andere relevante Bedingungen.
Fortgesetzte Nutzung der Vermögenswerte
Nach Abschluss des Sale-and-Lease-back kann das Unternehmen die Vermögenswerte weiterhin nutzen, um seine operativen Aktivitäten fortzusetzen. Gleichzeitig hat es das freigesetzte Kapital zur Verfügung, um in Wachstum, Expansion oder andere geschäftliche Zwecke zu investieren.

Sale & Lease Back für Unternehmen

„Durch eine maßgeschneiderte Finanzierung ermöglichen wir Unternehmen jeder Größe den Zugang zu schnellen und unkomplizierten Finanzierungen.“

Sie haben Fragen? Kontaktieren Sie uns und wir helfen Ihnen gerne persönlich weiter.


Pappas
Andreas Pappas
Finanzierungsberater Corporate Finance


Sale & Lease Back FAQs

Alternative Finanzierungsformen sind in der Unternehmenslandschaft längst etabliert, auch wenn viele Unternehmen noch nicht ganz damit vertraut sind. Bei einem klassischen Bankkredit weiß man prinzipiell worauf man sich einlässt. Doch ebenso sind Finanzierungsformen wie Factoring, Warenfinanzierung oder das Sale-and-Lease-back Verfahren geeignete Möglichkeiten, um im Unternehmen Liquidität zu generieren.

Das Sale-and-Lease-back Verfahren hat neben Factoring den Löwenanteil am Markt. Die Beliebtheit dieser Unternehmensfinanzierung steigt von Jahr zu Jahr und ist für Unternehmen in Finanzierungsschwierigkeiten oftmals ein Rettungsanker. Hinzu kommt, dass beim Sale-and-Lease-back beispielsweise steuerliche Begünstigungen geltend gemacht werden können.

Hier finden Sie auch eine Kostenübersicht für das Sale and Lease back Verfahren  mit Beispielrechnung.

Wie genau funktioniert nun diese alternative Finanzierung? – Wirft man einen Blick in die Bilanz eines Unternehmens, wird schnell das sogenannte Anlagevermögen sichtbar. Dies können Maschinen, ein Fuhrpark, Immobilien, Grundstücke oder auch Patente sein. Solche stillen Reserven werden beim Sale-and-Lease-back Verfahren aktiviert, das heißt, der Wert dieses Anlagevermögens wird zuerst bestimmt, um es dann zu verkaufen.

Der Verkauf dieser Güter ist jedoch nur der erste Schritt, denn ohne solche Güter kann das Unternehmen seiner Tätigkeit nicht mehr nachgehen. Beim Sale-and-Lease-back Verfahren wird in einem zweiten Schritt das verkaufte Gut wieder zurückgeleast, sodass das Unternehmen weiterhin produzieren kann.

Durch den Verkauf dieser stillen Reserven wird das Anlagevermögen des Unternehmens gesenkt und zugleich die Eigenkapitalquote gesteigert. Diese sofortige Liquidität kann das Unternehmen nun für seine Zwecke verwenden. Das Sale-and-Lease-back Verfahren hat somit auch Auswirkungen auf das Rating des Konzerns, sodass ein Bankkredit viel leichter zu bekommen ist.

Steht ein Unternehmen kurz vor der Insolvenz kann das Sale-and-Lease-back Verfahren diese auch abwenden, indem schnell und mit sehr geringem Risiko Liquidität generiert werden kann. Somit können beispielsweise Lieferanten bezahlt oder Investoren leichter ins Boot geholt werden.

Sale-and-Lease-back ist eine der einfachsten Methoden am Markt für alternative Finanzierungen. Natürlich gibt es auch hier verschiedene Möglichkeiten, das Sale-and-Lease-back Verfahren zu gestalten. Kontaktieren Sie uns unverbindlich über unser Kontaktformular. Unser Team berät sie gerne zum Thema Sale-and-Lease-back und gibt Ihnen einen Überblick über die Sale & Lease-back Anbieter.

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